小规模代开专票已缴纳税费还需要计提结转。
借：应收账款、银行存款等，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税，
借：应交税费-应交增值税，
贷：银行存款，
附加税计提会计分录：
借：税金及附加-城建税，
借：税金及附加-教育费附加，
借：税金及附加-地方教育费附加，
贷：应交税费-城建税，
贷：应交税费-教育费附加，
贷：应交税费-地方教育费附加，
借：应交税费-城建税，
借：应交税费-教育费附加，
借：应交税费-地方教育费附加，
贷：银行存款。
