现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量）情况的总称。如果企业的现金流为负数则表示企业在该段时间内，现金流入的金额小于现金流出的金额，长期下去会导致企业的现金紧张，甚至现金流断裂而让企业破产。
