主表的经营活动产生的现金流量净额。
1、销售商品、提供劳务收到的现金。
=利润表中主营业务收入×（1 16%） 利润表中其他业务收入 （应收票据期初余额-应收票据期末余额） （应收账款期初余额-应收账款期末余额） （预收账款期末余额-预收账款期初余额）-计提的应收账款坏账准备期末余额。
2、收到的税费返还=（应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额） 补贴收入 所得税本期贷方发生额累计数。
3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额 其他业务收入相关明细本期贷方发生额 其他应收款相关明细本期贷方发生额 其他应付款相关明细本期贷方发生额 银行存款利息收入。
4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本 （存货期末余额-存货期初余额）〕×（1 16%） 其他业务支出（剔除税金） （应付票据期初余额-应付票据期末余额） （应付账款期初余额-应付账款期末余额） （预付账款期末余额-预付账款期初余额）。
5、支付给职工以及为职工支付的现金=”应付工资”科目本期借方发生额累计数 ”应付福利费”科目本期借方发生额累计数 管理费用中”养老保险金”、”待业保险金”、”住房公积金”、”医疗保险金” 成本及制造费用明细表中的”劳动保护费”。
6、支付的各项税费=”应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数 ”其他应交款”各明细账户借方数 ”管理费用”中”税金”本期借方发生额累计数 ”其他业务支出”中有关税金项目。
即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7、支付的其他与经营活动有关的现金。=营业外支出（剔除固定资产处置损失） 管理费用（剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等） 营业费用、成本及制造费用（剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等） 其他应收款本期借方发生额 其他应付。
主表的”投资活动产生的现金流量净额。
1、收回投资所收到的现金=（短期投资期初数-短期投资期末数） （长期股权投资期初数-长期股权投资期末数） （长期债权投资期初数-长期债权投资期末数）。
该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
2、取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-（应收利息期末数-应收利息期初数）-（应收股利期末数-应收股利期初数）。
3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=”固定资产清理”的贷方余额 （无形资产期末数-无形资产期初数） （其他长期资产期末数-其他长期资产期初数）。
4、收到的其他与投资活动有关的现金。如收回融资租赁设备本金等。
5、购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=（在建工程期末数-在建工程期初数）（剔除利息） （固定资产期末数-固定资产期初数） （无形资产期末数-无形资产期初数） （其他长期资产期末数-其他长期资产期初数），
上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。
6、投资所支付的现金=（短期投资期末数-短期投资期初数） （长期股权投资期末数-长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失） （长期债权投资期末数-长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失）
该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。
7、支付的其他与投资活动有关的现金，如投资未按期到位罚款。
主表的”筹资活动产生的现金流量净额”
1、吸收投资所收到的现金=（实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数） （应付债券期末数-应付债券期初数），
2、借款收到的现金=（短期借款期末数-短期借款期初数） （长期借款期末数-长期借款期初数），
3、收到的其他与筹资活动有关的现金，如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。
4、偿还债务所支付的现金=（短期借款期初数-短期借款期末数） （长期借款期初数-长期借款期末数）（剔除利息） （应付债券期初数-应付债券期末数）（剔除利息），
5、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额 利息支出 长期借款利息 在建工程利息 应付债券利息-预提费用中”计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出。
6、支付的其他与筹资活动有关的现金，如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。
7、补充资料的”现金及现金等价物的净增加额”
现金的期末余额=资产负债表”货币资金”期末余额；
现金的期初余额=资产负债表”货币资金”期初余额；
现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。
